近年来，受内外经济环境等多重因素影响，区域部分企业经营出现困难，直接影响到银行的信贷资产质量,各商业银行的不良贷款开始暴露，尤其在个别县域今年初大面积爆发，直接对银行的发展构成障碍。为便于更加清晰地了解我行信贷资产质量快速下降的原因，镇江工行对全行信贷资产情况进行全面摸底和调研，深入分析资产劣变的原因。针对现状，为稳定信贷资产质量，采取多管齐下，形成合力，加强不良资产管理和处置,以时间换空间；同时,完善考核制度，加强队伍建设,严把新增贷款准入风险。

一、总体信贷风险分析

    （一）镇江经济环境现状

2014年，镇江全市实现生产总值3220亿元，生产总值增速10.5%，公共财政预算收入277.8亿元，增长9.1%。2015年三季度末，全市金融机构本外币贷款余额3016.74亿元，本外币不良贷款余额72.99亿元，不良贷款余额、不良率分别比年初增18.71亿元、0.49%.

    （二）我行不良贷款现状与特点

     2015年10月末，我行贷款不良率较年初上升1.06个百分点.2015年新发生不良贷款80户（不含个人），金额XX亿元，清收处置65户，金额16.79亿元。

    1、不良贷款区域分布比较集中。主要集中于丹阳、扬中支行，占全行的比重分别为70%、11.5%。

    2、不良贷款多涉及担保。除受到经济下滑、企业自身经营不善等因素导致企业不良外，很重要的一个原因就涉及担保。以行业协会等平台组成担保圈，通过互相联保申请融资。在经济形势较好的时期，担保圈的风险隐性可控的，一旦经济下行，担保圈内一家企业出现问题，就会呈现“多米诺骨牌”效应，波及其他企业。

    3、多家企业涉及民间借贷。近几年，县域民间借贷快速发展，调查发现不少发生不良的企业不同程度地涉及民间借贷。一方面，民间借贷所付出的利息要远远高于银行贷款，加重企业的融资成本。另一方面，民间借贷一旦出现问题，企业资金链断裂，就会导致银行贷款同样出现问题，轻则欠息逾期，重则直接形成不良。

    二、信贷风险形成原因分析

（一）外部经济环境影响

1、经济下行压力增大。近年来，经济运行呈现出由高向低趋势。从生产结构来看，主要是工业生产的大大减速，工业产品出厂价格连续数月出现负增长拉低了工业产值增速，产值大幅下降。相应地，企业经营利润逐渐减少，企业资金出现周转困难，甚至难以维持企业持续经营，出现银行贷款欠息、逾期以致大量不良贷款等现象。

    2、企业经济效益下滑。由于受到市场需求不足和产品出厂价格下降等因素影响，部分企业减产减效或保产减效；部分企业因受到生产经营、用工、融资等成本持续上升的影响而减效。同时，有个别企业为了加大技改投资，增加即期成本而出现减效现象。

    （二）企业自身存在问题

企业作为经营主体，一旦自身出现了严重的问题，其生产经营势必会受到严重的影响，最直接影响资金周转困难。以XX支行不良企业为例，主要存在以下几个问题：

1、企业经营不善，收入减少导致不良。很多行业由于近几年市场前景不景气，加之同行竞争激烈，部分企业由于经营不善、抗竞争能力低、市场预判能力较弱，导致市场地位逐渐下降，经营收入大幅下降，无法维持企业正常经营，无力偿还银行贷款，最终形成不良。

    2、企业过度扩张，参与民间借贷。部分企业原本生产经营状况良好，但由于盲目买地增建厂房，大量资金投入新建厂房，最终导致资金周转困难，出现风险。而为了维持生产经营，盘活企业，不少企业过度多头融资，甚至冒险参与民间借贷，最后企业生产经营收入难以负担沉重的高息，导致企业被迫停产。企业经营者对银行到期贷款本息采取消极态度，有的甚至逃废银行债务。同时，部分企业前几年在房地产市场火热时将过多的资金投资于房地产市场，现受到房地产市场调控、市场销售下降、房价下跌影响，导致资金无法周转。

    3、企业对外担保过多，担保企业难以履约。部分企业自身生产经营良好，但由于对外担保过多，其担保金额大大超过了其自身的担保能力，而被担保企业一旦发生不良，企业必须履行担保，直接影响企业本身的资金链，资金发生缺口而又无法及时补上时，企业就容易发生不良。

（三）银行自身原因

1、贷前调查不深入。贷前调查作为信贷风险的第一道防线，其所了解到的客户风险状况是在后续信贷风险审查以及管理过程中的重要依据。但由于部分客户经理风险防范意识薄弱，没有对客户进行深入的调查，没有对客户所提供的信息和资料进行仔细分析验证，没有对客户贷款的真实用途和还款来源进行有效了解核实，使贷款存在潜在风险。

    2、重营销，轻管理。贷后管理是信贷业务管理的重要组成部分，但部分信贷管理者和客户经理并不十分重视，存在“重贷款轻管理，重营销轻贷后”的错误思想。

3、边清边溢，形势严峻。企业不良贷款边清边增现象明显，以XX支行为例，1-9月份，不良贷款通过打包等处置清收不良23亿元的同时又单边新增17亿元，每月都有清收，但每月也有新增不良。

三、采取的对策

    （一）对存续期贷款进行分类管理

    1、支持类。主营业务生产经营正常，主营业务销售收入与融资额匹配，企业盈利，主营业务现金流为正，不涉及民间借贷，企业还款意愿和还款能力较好，企业在各行帐户无其他债权人查封，贷款抵、质押品足值、完整、无其他债权人查封等情况，担保人愿意继续承担担保责任。

    2、维持类。主营业务生产经营基本正常，现在不欠息，无逾期贷款，贷款抵、质押品足值、完整，未被其他债权人查封，担保人愿意继续承担担保责任、不涉及民间借贷，目前企业还贷付息配合意愿尚好，无风险隐患苗头。

    3、处置类。停产、半停产企业，在做好缓释不良贷款工作的同时，加大清收处置的力度，择机进行不良贷款批量处置。对主营业务生产经营基本正常，但存在一些风险隐患情况，如贷款抵、质押品不足值、不完整或被其他债权人查封，或担保人不愿意继续承担担保责任，企业目前存在逾期和欠息等的企业，做好贷款风险化解工作，依法合规进行重组转化，加固担保措施或置换担保人，增加抵质品，择机进行贷款压降和退出。

    （二）加强2013年以来新增贷款、“亚健康客户”的信贷管理

1、对2013年以来新增贷款（含2013年以来新建立信贷关系和贷款余额比2012年末增加的企业）开展专项排查，通过纳税审报验证、销售收入归行验证、是否存在“裸贷”验证、是否存在受托支付资金回流验证等方法发现存在问题，凡有问题企业，各支行应适时采取有力措施收回新增贷款，各支行行长和分管行长为责任人。同时开展专项责任认定工作，对因“管理不善、判断失准、决策失当、风控失效”而导致2013年以来新增贷款不良大幅增加的，严肃追究相关机构负责人的管理责任及单笔不良贷款的违规责任。

2、“亚健康客户”原则上授信总额只能减少不能增加，担保措施只能增强不能减弱。按照重要性原则，“一户一策”制定“亚健康客户”风险化解行动计划，方案要细化，措施要具体,落实贷款管理责任人,防止因管控措施不落实劣变为不良贷款，并通过压缩授信、增强担保等方式，根据逐户风险化解方案，力争全年存量“亚健康贷款”压降30%以上。

3、加强潜在风险客户管理。对短期内劣变可能性很大的红色风险预警客户，风险特征已逐步显现、中期劣变可能性较大的橙色风险预警客户，以及风险隐患已积聚，中长期来看劣变可能性较大的黄色风险预警客户，其信用等级不得高于A级；红色预警客户贷款质量分类不得高于关注三级；橙色、黄色风险预警客户贷款质量分类不得高于正常四级。对于潜在风险客户，除部分低风险信贷业务外，原则上不得增加融资余额。

    4、依法合规做好个人住房按揭贷款业务。选择股东实力强、区位环境良好、基础设施配套完善、定价合理且销售前景良好的项目进行准入与合作；落实个人住房按揭贷款抵押工作的及时性、有效性、完整性、合规性；做好应办未办抵押的整改工作，按省行要求落实抵押办证率100%的目标，对长期应办未办妥抵押的风险贷款加强资产保全；加强合作机构跟踪管理，特别是承担阶段性担保的合作机构，资金实力需与其承担的担保能力相对应；尽快协调当地房产交易部门，办理预抵押登记工作，从源头上防止我行抵押权落空风险。

（三）设立特殊资产处置中心

    充分发挥特资中心的作用，多管齐下强化不良贷款处置。一是充分利用行内政策，积极争取通过批量转让，打包处置不良贷款；二是强化呆账核销工作力度，对不良贷款企业进行全面梳理排查，发掘符合呆账核销的不良贷款。对拟核销的不良贷款早准备、早着手，对符合条件的尽可能进行核销，最大限度压降不良贷款。同时，做好账销案存资产的管理。三是加大法律手段清收不良贷款力度。要主动把握和推动诉讼执行进程，原则上贷款逾期欠息就要依法提起诉讼，起诉之后要协调督促法院尽快审结。生效判决中载明的债务履行期届满后，要向法院申请强制执行，并协调督促法院尽快采取执行措施。债务人没有有效资产的，要督促法院尽快出具中止裁定并组织核销。要加强与当地司法、新闻媒体等部门的合作，配合对逃废债务的行为及时予以曝光和坚决打击。

（四）重塑审慎的信贷文化，实施城区支行公司信贷业务集中

    1、坚持不懈地塑造以资产质量稳定和长期股东价值最大化为基本目标的信贷文化，务必增强忧患意识和责任意识，兢兢业业，审慎管理，回归商业银行的经营本质，努力促进信贷业务持续、健康发展。

2、实施城区支行的公司信贷业务集中.通过公司信贷业务的集中，提升城区信贷经营水平，提升市场竞争力；强化信贷规范化操作，夯实信贷基础管理，重塑健康的信贷文化，打好资产质量攻坚战。通过调整，逐步实现统一的客户准入标准，加强流程控制和质量管控，进一步提升城区支行经营管理集中化和专业化水平。

3、严格把关新增融资的准入与风险。在积极处置不良的同时，要严格把关新增融资企业，认真分析信贷业务市场增长点，通过选好市场，争夺挖转全市经营优质的企业、他行优质客户以及政府重大工程重点项目，强化信贷客户基础，不盲目发展业务量，有质量的发展信贷客户，把好新增融资的准入关和风险关。

4、加强信贷队伍建设。大力提升信贷从业人员专业素质，安排客户经理参加总省行组织的信贷风险案例培训。尤其对新入岗的客户经理进行专业培训，就信贷政策、风险案例、业务操作等内容进行系统的培训，提升其业务能力。此外，对客户经理可以实行后备人才管理制度和客户经理淘汰制，通过加强信贷队伍建设，降低因信贷人员自身问题而引起风险的可能性。

（五）对XX支行实施信贷业务整顿,派驻工作组

根据省分行当年下发的“关于处理部分机构与信贷人员的通知”要求，为从严治行、从严治贷，严肃信贷纪律和责任追究，加强信贷资产质量管理与信贷风险控制，对贷款不良额较大、不良率居高不下的XX支行实施为期一年的信贷业务整顿,并派驻工作组.主要工作职责为督导、协调、参与支行信贷业务整顿工作全过程。

    （六）积极与政府沟通，寻求支持

对于个别行业前景依然较好但受到经济大环境和行业周期影响而发生不良贷款的企业，应该与地方政府积极合作，寻求政府支持，在企业重组、兼并时，给予承接方一定税收减免、土地变性、贴息等优惠，通过政府平台帮助企业化解不良贷款。这样既保全了企业，也有效地化解了贷款风险。

（七）加强同业合作，形成抗风险合力

从融资银行数量分析，部分不良企业涉及多家银行贷款，多的甚至涉及十几家银行，这对银行处置不良贷款很不利。这类企业在镇江具有一定的竞争力和影响力，是多家银行争先进入的“香馍馍”，一旦企业发生问题后，即争先恐后地查封抵押物或者起诉，希望抢在其他银行前面采取措施以保全自身贷款的安全。这样往往会加速企业恶化，最终导致每家银行都蒙受损失。各贷款银行应在最大债权行牵头下进行合作，形成政银企联盟，协调一致地行动，通过债务重组等方式帮助企业渡过难关，以保障各个银行的信贷资金安全。10月份，我行与市政府、监管部门、银行同业、大型企业紧密合作，参与了“抱团取暖、共赢未来”的政银企合作恳谈会，并牵头组成政银企联盟对沃得等三家大型企业实施帮扶。

 (工行镇江分行课题组）