摘要：内控案防制度建设是商业银行稳健经营，取得经济效益和社会效益综合平衡的法宝。近年来，各行虽加大了预防和治理各类经济案件的力度，取得了一定的成效。但我行在内控制制度建设上仍存在一些问题和不足，笔者以为应从抓思想政治工作，加强队伍建设等五方面进行着手，狠抓内控案防制度建设，不断完善内部制约机制，防范于未然，充分发挥内控案防制度建设的作用，保障全行业务运营安全。 　　

一、当前内控案防制度方面存在的问题 　　

1、金融形势不乐观，信贷管理存在风险隐患。 　　

近年来，外部经济金融环境不容乐观，随着信贷新规的实施，信贷管理工作有所加强，但每次信贷业务检查中，仍然会暴露出或多或少的问题。比如，贷前调查不认真；贷款审查不严、把关不力，对保证人的担保能力、抵押率等因素不能认真审查，有的形成“夫妻贷”“家族贷”“循环贷”。贷后管理不到位，突击放贷、逆程序放款现象时有发生，信贷人员的道德风险仍然存在。 　　

2、业务运营控制缺乏力度。 　　

一是柜面操作监督控制不严，内控案防制度执行流于形式。“八相符”并未真正相符，印、押、证未真正实行分管分用，各种登记簿不全或登记不及时。二是会计出纳制度执行不到位，基础管理薄弱。帐务记载不及时或记载不全，会计要素系统控制不到位。三是案件查防机制不落实，监督管理不到位，案发单位对案件查防的认识重视不够。 　　

3、监督防线相对脆弱。     

一是网点值班经理履职缺位。在基层网点值班经理实施大现场管理后，其内部管理职责未得到很好履行，使第一道内控防线被人为削弱。二是部门监督缺位。基层行进行的每季常规业务检查辅导，往往是例行公事、“飞行”检查。三是职能监督缺位。内控合规、纪检、监察等职能部门的再监督不力，内控等部门查出问题往往是“大事化小，小事化了”，问题处理没有得到根本性的解决。 　　

4、员工素质有待提高。    

岗位培训没有完善的制度，仍以“不脱产”、“以会代训”、“以老带新”为主要特征的在岗培训为主，未能有目的、有针对性地造就业务的多面手和综合管理人才，达到“一专多能”的目的。 　　

二、进一步完善内控案防制度的对策及建议 　　

针对以上我行内控案防制度建设中存在的不足，应从以下五个方面进行防范和整改： 　　

1、抓思想政治工作，加强员工队伍建设。 　　

思想政治工作是经济工作和其他一切工作的生命线，商业银行与金钱打交道更应如此，各级金融行业要注重物质文明和精神文明、政治文明同时抓，切实抓好职工的思想政治工作，纯洁队伍，把好入口关、用人关，要通过多种形式的考试、考核选拔德才兼备的人员进入金融队伍，激发广大干部职工热爱金融事业的热情，提高他们做好金融工作的责任感和为人民服务的事业心。 　　

2、抓措施规章建设，在制度上促防范。 　　

要成立专门的部门，按照有效性与可操作性的要求，经常对本行各项内部管理制度和业务规章等内控案防制度进行评价，查找制度上的漏洞和缺陷，并加以修订和完善，形成完善的内控案防制度汇编，分发到岗到人，使每个员工心中有数、工作有谱。同时，要坚持“制度先行”原则，在开办新业务，使用新品种前必须制订出完善的内控案防制度。 　　

3、抓经营目标制约，强化安全意识。 　　

各行要层层制订切实可行的内控案防制度目标责任制，应由抽象化管理向具体化管理转变，由目标计划向管理职能过渡，实行一把手负责制，领导班子其他成员在内控案防制度建设上承担其次要责任；各级行的主要领导人要树立管理出效益，安全就是效益的经营理念，要将经营目标的成果与各级负责人的晋升晋级、评先评优、福利待遇相挂钩，形成强有力的内控制约机制。 　　

4、抓决策管理机制，加大查处力度。 　　

首先，根据业务正常开展的需要，形成各自独立、责权分明，既相互协调又互相制约的各级金融管理机制。其次，是明确各职能科室的职权，防止分工不清，相互推诿，各级部门要制订出切实可行的授权、授信方案，防止越权、超权行为的发生，严格按照上级部门的规定去做好本职工作。再次，要从重从快查处大案、要案的直接责任人和相关责任人，加强决策层的监督检查，以查促防，使金融案件的发生逐步减少，以提高全体干部职工安全防范意识和内控案防制度技能，以促进商业银行的快速发展。 　　     5、抓案件责任追究，实行一级管一级。 　　

在日常的业务工作中，如发生经济案件，应追究责任人及有关领导人的责任，实行一级管理一级，一级对一级负责。根据“谁主管，谁负责”的原则，对导致发生经济案件或违法违纪案件的个人和单位，应做出严格的责任追究规定，不仅要严肃追究当事人的直接责任，而且要追求相关人员的责任，给予相应的处分或处罚，确保内控案防制度建设得以高度重视。         

                                                                                                                          （工行镇江分行  王双平）